老师你好，年报的利润表中所得税费怎填？是填减半征税后的金额还是填按25%实际算的填写？企业所得税优惠的金额分录怎样做？
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84784965 | 提问时间：2019 05/04 19:43
你好，按减半之后实际需要缴纳的企业所得税金额填写
不需要针对优惠金额做分录，只需要按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提，扣缴分录就是了
比如减免之前是250，减免之后按100缴纳了，就按100做计提，扣缴分录就是了
2019 05/04 19:45
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