老师，公司社保一次性年底缴费，可以按月先计提做分录，个人的部份不需要计提么，这个计提的时候是每个月的工资计提么
然后年底缴纳的时候做缴纳的分录
问题已解决
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#实务#
84785028 | 提问时间：2019 04/15 18:10
是的，个人部分不用计提，工资计提的意思是，其实你工资包含的个人社保，比如A应发工资5000元，扣个人社保500，那么实发工资就是4500
计提工资：借管理费用 5000 贷应付职工薪酬5000
发放工资：借应付职工薪酬 5000 贷其他应收款500 银行存款4500
缴纳社保时：借其他应收-个人社保500 贷银行存款
2019 04/15 18:50
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