为什么计提社保不可以做成借管理费用、其他应收款,贷应付职工薪酬,发放的时候直接通过应付职工薪酬发放
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84784996 | 提问时间:2019 04/15 11:53
您好
单位部分计提的时候通过管理费用
个人部分发放工资的时候计入其他应收款
计提
借:管理费用——工资
管理费用——单位社保费/公积金
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费/公积金
发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——个人社保费/公积金
银行存款
缴纳社保
借:应付职工薪酬——单位社保费/公积金
其他应收款——个人社保费/公积金
贷:银行存款
2019 04/15 11:55
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