老师,您好!融资担保公司2018年按照期末在担保金额4亿元的1%,计提了担保赔偿准备金400万,可以所得税前扣除,但是2017年末担保赔偿准备金余额是840万,其中2017年计提了440万,依据财税〔2017〕22号文,上年担保赔偿准备金要在本年转收入,2018年所得税年度申报表A105120表特殊行业准备金及纳税调整明细表,账载金额和税收金额要怎么填写呢?谢谢
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84785040 | 提问时间:2019 04/14 07:29
账载金额就是840+400,税收金额:400,纳税调增840
2019 04/14 08:33
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