老师,上个月有留底税额,这个月只有销账税没有进项税,怎么做分录?
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84784950 | 提问时间:2019 04/12 16:13
平时的分录:借 银行存款等科目 贷:主营业务收入, 应交税费-应交增值税-销项税。如果这月月底,留抵的税额大于销项税,不用做任何分录。如果留抵税额小于销项需要做增值税结转。借:应交税费-应交增值税-销项税 贷:应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税。然后借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税。
2019 04/12 16:21
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