老师你好,我公司是建筑企业,19年前是核定征收企业所得税,19年开始变成查账征收了,以前有些项目已经完工,成本已在19年以前确认入账了,但甲方一直未付款,就没有开发票确认收入,现在甲方要付款叫我们开票,这样就变成了19年的收入,但却没有相应的成本了,这样使得企业所得税很高,而且我们不是没有成本,只是成本在以前年度入账了,这种情况要怎样处理呢
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84785046 | 提问时间:2019 04/11 15:08
您好,这种情况你们属于前期应该确认收入没确认导致的问题,现在只能按照查帐征收的来处理,补缴税款了。或者用其他项目的成本冲本期要交的所得税
2019 04/11 15:56
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