小规模季报，不超过30万的，除了减免的增值税要做营业外收入，减免的两个附加也要做营业外收入吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模季报，不超过30万的，除了减免的增值税要做营业外收入，减免的两个附加也要做营业外收入吗？

84785024 | 提问时间：2019 04/09 16:04

小云老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

不用，附加税直接不计提就行了

2019 04/09 16:09

3条追问解答查看全部

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老师，小规模纳税人季度不超过30万，计提的增值税和附加税费，是这个月营业外收入做减免，还是下个月再做营业外收入减免？

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您好，请问一下小规模季度不超30万，减免增值税，那减免的时候直接做借减免贷营业外收入对吗？用先借销项贷减免，然后再借减免贷营业外吗？

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减免的税金及附加做回冲还是做营业外收入

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