交纳社会保险费可以借管理费用～单位交纳社保费，借其他应收款～个人代口代交，贷银行存款，发工资的时候，借应付职工薪酬～工资，贷其他应收款，贷现金_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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交纳社会保险费可以借管理费用～单位交纳社保费，借其他应收款～个人代口代交，贷银行存款，发工资的时候，借应付职工薪酬～工资，贷其他应收款，贷现金

84785009 | 提问时间：2019 04/04 22:33

张艳老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

可以是可以，建议还是规范账务核算，要通过应付职工薪酬科目-单位社**度一下

2019 04/04 22:35

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计提个人保险应该计入应付职工薪酬吗？还是直接做分录：借：其他应收款—社保贷：银行存款，借：管理费用—社保贷：应付职工薪酬—社保，借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款，这样发工资时：借：现金，贷其他应收账款—保险，借：应付职工薪酬—工资，贷：现金，这样计提的应付职工薪酬和发放的职工薪酬金额就一样了，这样处理正确吗？

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老师我想问下就是计提工资的时候借：主营业务成本贷：应付职工薪酬（应发工资）计提社保借：管理费用-社保费贷：应付职工薪酬-社保然后借：应付职工薪酬-社保其他应收款-社保贷：银行存款然后发放工资的时候我是不是要借：应付职工薪酬贷：其他应收款银行存款是这样分录的是吗

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老师，内账上缴纳的个人所得税我是这样做的分录借:其他应收款贷:银行存款，发工资的时候借:应付职工薪酬，贷:其他应收款，一借一贷抵消了，这样可以吗？

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计提工资，借管理费用贷应付职工薪酬其他应收款（社保部分）发放工资借应付职工薪酬贷其他应收款银行存款这样对吗？

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计提社保费：借：管理费用-社保费贷：应付职工薪酬-社保费缴纳社保费：借：应付职工薪酬-社保费其他应收款-社保费贷：银行存款计提工资：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资发放工资：借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-社保费银行存款老师，想问一下我哪里错了

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