汇算清缴之后退税0.01做了两笔分录借：银行存款0.01 贷：应交税费-应交所得税0.01 借：应交税费-应交所得税0.01 贷：利润分配-未分配利润0.01 做完之后发现报表未分配利润期末余额和年初（未分配利润+盈余公积）期初余额差额0.01 是分录少了一笔吗？还是就是有个退税差额？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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汇算清缴之后退税0.01做了两笔分录借：银行存款0.01 贷：应交税费-应交所得税0.01 借：应交税费-应交所得税0.01 贷：利润分配-未分配利润0.01 做完之后发现报表未分配利润期末余额和年初（未分配利润+盈余公积）期初余额差额0.01 是分录少了一笔吗？还是就是有个退税差额？

84785035 | 提问时间：2019 04/02 09:26

辜老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

因为你当期调整了年初未分配利润，就会有这个差异的，只有0.01，你可以冲减当期所得税费用

2019 04/02 09:39

7条追问解答查看全部

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