问题详情
问题已解决
所属话题：
#实务#
企业1月份冲回上年多计提的税金及附加，导致本年度税金及附加为负数，审计上应该如何下调整分录？
84785046 | 提问时间：2019 03/23 15:14
邹老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师+中级会计师
免费直播
你好 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
2019 03/23 15:16
4条追问解答 查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答
查看更多
老师，年末税金及附加科目可不可以为负数？去年计提的多了，本年冲回多计提的部分，导致税金及附加为负数，这种情况报税时财务报表能填过去吗？ 221
请问在19年1月份红冲回上年多计提的税金及附加，也结转作了本年利润，现在年底还要怎么调整么？ 1537
我想咨询下···之前把增值税计提到税金及附加了，然后调整报表的时候由于税金及附加是负数导致申报不上去···这个的话要怎么处理呢？ 635
多计提的税金及附加为负数填写在利润表里可吗？只有200多点，然后本年累计税金及附加是正数， 269
在最后结转本年利润的时候，税金及附加如果算出来是负数，那税金及附加还要写在分录上吗 418
最新问答
查看更多
想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
足浴行业，去其他足浴店体验考察，费用计入哪里 昨天
自产产品给职工发工资。需要视同销售吗 昨天
CPA广告投放的原理是什么？ 6天前
契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前
下载APP，拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取
立即免费注册