小规模纳税人时公司签了一个工程合同200万,收到工程预付款120万,开具3%税率的发票,收到成本发票100万(普票)。中途变为一般纳税人后,此项工程结算收到剩余工程款80万,收到成本发票50万(专票)。(1)剩余的工程款80万应该按3%开票还是10%?(2)收到成本发票50万的进项税额可否抵扣?
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84784984 | 提问时间:2019 03/23 03:04
你好,转为一般纳税人后,如果项目不是清包工及甲供工程简易计税项目建议向业主开具10%的增值税专用发票,进项发票50万元正常进行抵扣。
2019 03/23 05:02
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