转出未交增值税的金额计算是直接：销项税额-进项税额，还是=下月应交增值税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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转出未交增值税的金额计算是直接：销项税额-进项税额，还是=下月应交增值税

84785042 | 提问时间：2019 03/21 10:16

佟老师

金牌答疑老师

职称：税务师,中级会计师

你好，转出未交增值税的金额计算是销项税额-进项税额金额

2019 03/21 10:18

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应交税费-应交增值税-进项税额销项税额，要先结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税，然后再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税这样么？我看书本上是这样的。但我工作了三个公司，进项税额销项税额都不结转发现财务主管，都是直接借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税。年底也不结转。可以的么？

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月末需要算下月需要交多少税借:应交税费-应交增值税-销项税额贷:应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-应交增值税-转出未交增值税月末转出下月要交的税额借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税正常要这么做，如果我没有销项税额，该怎么结转？

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本期只有销项税额，销项税额转到未交增值税，有一部分留底进项税额，还有剩余预交增值税，分录是借应交增值税-销项税额，贷应交增值税-未交增值税，借应交增值税-未交增值税，贷记应交增值税-进项税额转出；应交增值税-转出多交增值税。

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老师，应交税金-应交增值税-进项税额（销项税额）这两个科目里期末都是有余额的，然后我们每个月计提增值税的分录是借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税金-应交增值税-未交增值税，，，，，这样做对吗？并且应交增值税-进项税额（销项税额）和转出未交增值税都是有余额的

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老师公司可以直接用应交税费-未交增值税，不使用应交税费-应交增值（转出未交增值税）？比如借：应交税费-应交增值税（销项税额）100 应交税费-应交增值税（进项税额转出）20 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）60 应交税费-未交增值税60

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