企业有一个总公司和一个分公司，都是分公司做账，总公司没有业务，但是分公司没有独立的账户，收入都进到总公司账户。分公司做凭证例如缴纳社保只能做成 借 其他应付款-总公司 贷 银行存款，等于代总公司付款。总公司做凭证是其他应收款-分公司。最后导致合并报表的时候，其他应收款和其他应付款越来越多，但是其实并没有欠任何人钱，之前百度看说合并的时候可以把其他应付款和其他应收款对冲掉， 如何对冲，如何做凭证，对冲凭证怎么写
问题已解决
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84784972 | 提问时间：2019 03/20 09:45
同学。合并报销是站在总公司的角度上，那么分公司和总公司的往来实际都是一家是不存在 的。抵消分录如下
借：其他应付款
贷：其他应收款
2019 03/20 11:34
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