甲企业为增值税一般纳税人,2018年10月采取折扣方式向乙企业销售淀粉,开具的增值税专用发票上注明销售价款120万元,将折扣额20万元开在了另一张发票上。则甲企业此项行为应确认增值税销项税额的列式中,正确的是( ) A (120 - 20)× 10% = 10(万元) B 120 × 10% = 12(万元) C (120 - 20)× 16% = 16(万元) D 120 × 16% = 19.2(万元) 请问为什么只有120万要交税，难道单独开具的20万不用交税吗？_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲企业为增值税一般纳税人,2018年10月采取折扣方式向乙企业销售淀粉,开具的增值税专用发票上注明销售价款120万元,将折扣额20万元开在了另一张发票上。则甲企业此项行为应确认增值税销项税额的列式中,正确的是( ) A (120 - 20)× 10% = 10(万元) B 120 × 10% = 12(万元) C (120 - 20)× 16% = 16(万元) D 120 × 16% = 19.2(万元) 请问为什么只有120万要交税，难道单独开具的20万不用交税吗？

84785000 | 提问时间：2019 03/18 20:45

张艳老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

不要考虑那单独开具的折扣发票的事情，这个题目的攻击点是开具销售折扣发票，折扣金额是要开在同一发票上的，而且不能填写在备注栏。

2019 03/18 20:53

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