预交增值税后,
会计分录:
预交增值税、所得税:借:应交税费—应交增值税(已交税额)
应交税费—企业所得税
贷:银行存款
计提城建税及教育费附加:
借:税金及附加
贷:应交税费—应交城建税
—应交教育费附加
交纳城建税及教育费附加:
借:应交税费—应交城建税
—应交教育费附加
贷:银行存款
纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时,需提交以下资料:
(一)《增值税预缴税款表》;
(二)与发包方签订的建筑合同原件及复印件;
(三)与分包方签订的分包合同原件及复印件;
(四)从分包方取得的发票原件及复印件。
回机构所在申报缴纳时,按缴增值税计提附加税,计提城建税及教育费附加:
借:税金及附加
贷:应交税费—应交城建税
—应交教育费附加
交纳城建税及教育费附加: