员工12月离职，19年2月份办的12月的社保人员减少。1月的社保必须得交，2月份社保给我们少做了两个人的。(公司总共9个人，减去离职人员还有8人，但是2月做的缴纳基数少了两个人的金额，人数还是8人。)1月账显示其他应收款_个人部分。2月怎么做账？钱没有直接退回，而是少做了一个人社保？