18年计提的奖金 19年改了变多了，实际发的也多，如何反冲再计提 ？ 借：管理费 900 、销售费1000、生产成本 1250 、研发支出-费用化 800 贷：应付职工薪酬 3140 借：主营业务成本 1250 贷：生产成本 1250 借：管理费用-研发费用 800 贷：研发支出-费用化 800