你好！一、年底结转未分配利润： ①有盈利时 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 ②亏损时则反之，但不用计提盈余公积金等 二、计提法定盈余公积金和任意盈余公积金 借：利润分配—法定盈余公积金 （按本年度未分配利润10%计提） —任意盈余公积金（按本年度未分配利润5%计提） 贷：盈余公积金—法定盈余公积金 —任意盈余公积金