18年公司的租金是一年一付的，但每个月会做计提，每个月计提了1000记入当期管理费用，但是19年2月份才付款，而且收到的发票是专票，18年每个月做的分录是借管理费用 1000 贷预提费用 1000，现在预提费用的余额是贷方12000，现在收到专票上面是金额10800，税额是1200，这个专票的进项税应该怎么做账务处理_财务软件_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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18年公司的租金是一年一付的，但每个月会做计提，每个月计提了1000记入当期管理费用，但是19年2月份才付款，而且收到的发票是专票，18年每个月做的分录是借管理费用 1000 贷预提费用 1000，现在预提费用的余额是贷方12000，现在收到专票上面是金额10800，税额是1200，这个专票的进项税应该怎么做账务处理

84785006 | 提问时间：2019 02/21 18:53

辜老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

你收到专票的话，认证确认进项税的话，借：应交税费—应交增值税—进项税 1200，借：管理费用-1200

2019 02/21 18:55

4条追问解答查看全部

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