小规模1月份代开增值税发票12万，按季申报，计提了附加税。若第一季度未超过30万，则计提了的附加税怎么处理_财务软件_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模1月份代开增值税发票12万，按季申报，计提了附加税。若第一季度未超过30万，则计提了的附加税怎么处理

84784959 | 提问时间：2019 02/16 18:20

小爽老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

可以计入营业外收入里，但建议季报时在最后一个月计提，这样也不用在不确定下结转到营业外收入里了

2019 02/16 18:25

2条追问解答查看全部

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