申报表期末可留抵税额是看科目余额表表,应交税费-未交增值税金额吗
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84784966 | 提问时间:2019 02/15 14:25
您好,是的,留抵税额您只要看应交税费-未交增值税的借方余额就可以了。
月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理:
借:应交税金--未交增值税
贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税)
如果有应交未交增值税,
借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金--未交增值税
"应交税金--应交增值税"科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的增值税,即留抵税额;贷方余额,反映未交的增值税。
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2019 02/15 14:36
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