61. [多选题]
2018年6月5日甲公司外购200部手机作为福利发放给直接从事生产的职工,取得增值税专用发票上注明的价款为600000元,增值税税额为96000元,款项以银行存款支付,增值税专用发票后经税务机关认证为不可抵扣,甲公司应进行的会计处理中正确的有( )A.6月5日: 借:库存商品 600000 应交税费—待认证进项税额 96000 贷:银行存款 696000B.经税务机关认证不可抵扣时: 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 96000 贷:应交税费—待认证选项B是什么意思
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84785022 | 提问时间:2019 02/01 21:43
刚开始买的时候是待认证进项税额,后来经税务机关认证不可抵扣时,再将待认证进项税额转为进项税额,同时,
借:库存商品 102000
贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 102000
2019 02/01 22:43
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