你好！ 简单说呢，计算本月的应交增值税就是拿（销项） 减 （进项）， 如果像是 （进项税额转出）这也是要算进去的，先把（进项）减（进项税额转出）算出最终的（进项），再来用（销项）减（进项）算出应交增值税 1...计提本月的增值税： 借：应交税费 —应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费 —未交增值税 2..下月缴纳的时候作： 借：应交税费 —未交增值税 贷：银行存款 3..如果你是直接本月缴纳本月的税可以做 借：应交税费 —应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 4..交多了的税可以作： 借： 应交税费 —未交增值税 贷：应交税费 —应交增值税（转出多交增值税）