原会计，9月份之前做工资分录:借:管理费用-工资其他应收款-个人承担社保贷:银行其管理费用金额是实发工资数。现会计做工资分录:计提借:管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资，支付借:应付职工薪酬贷:银行其他应收款-个人承担社保第二笔管理费用-工资是应发工资数。关键现在这样对汇算清缴有影响吗？汇算清缴中应该如何填列？应付职工薪酬工资和管理费用工资一栏呢？毕竟应付职工薪酬才只有4个月数据，管理费用有实发数又是应发数？_财务软件_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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原会计，9月份之前做工资分录:借:管理费用-工资其他应收款-个人承担社保贷:银行其管理费用金额是实发工资数。现会计做工资分录:计提借:管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资，支付借:应付职工薪酬贷:银行其他应收款-个人承担社保第二笔管理费用-工资是应发工资数。关键现在这样对汇算清缴有影响吗？汇算清缴中应该如何填列？应付职工薪酬工资和管理费用工资一栏呢？毕竟应付职工薪酬才只有4个月数据，管理费用有实发数又是应发数？

84784973 | 提问时间：2019 01/06 08:19

希老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

计提时，借方管理费用，贷方应付职工薪酬，，发放时，借方应付职工薪酬，贷方银行存款。其他应收款-保险费，管理费用均为应发工资

2019 01/06 10:04

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