请问:1.
会计上计算处理利润为150万,计算所得税为37.5万,而税法规定因折旧差异,利润为100万,所得税为25万。
那么年末是不是应该做个这样的分录:
借:所得税费用 37.5
贷:应交税费-应交所得税 25
递延所得税负债 12.5
然后在以后年度计算折旧后做相反分录冲销,这样对吗?
2.那么递延所得税负债这个科目在资产负债表上如何体现,我们是小规模纳税人,税局端的资产负债表上没有看到这个科目。
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问题已解决
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84784987 | 提问时间:2018 12/28 09:20
1你理解是对的2可以放到应交税金栏
2018 12/28 13:58
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