谢谢您老师，我一般都是用的你说的第一种方法，但是我做出来的时候，每个月其他应付款--社保的余额都是借方，我要怎么调回来余额为0呢？因为我们当时是12月申报的社保，但是12月份的社保刚好在1月份扣的款，所以1月份社保局扣款时就把1月和12月的一起扣了，但是我们1月份发的12月工资，所以做工资扣社保时我也只扣了员工12月的工资。就这样我的借方余额就是1月的。现在我要怎么调呢？