老师我想咨询下,增值税在月末需要结平吗?
问题已解决
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84784997 | 提问时间:2018 12/14 13:01
学员你好,
一般是每月月末结转,这是增值税完整分录,你参考一下:
购进时,
借:库存商品等
应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
贷:银行存款
销售时,
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
认证发票,
借:应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
期末结转,
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税-进项税额
借:应交税费-应交增值税-销项税额
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
然后转入未交增值税:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
实际缴纳:
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
2018 12/14 13:14
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