小规模，税控盘及年费，1.借：管理费用480 贷：现金480 2.借：应交税费-应交增值税x 贷：管理费用x 请问刚买完盘还没有增值税发生，第二步分录要写吗？_财务软件_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模，税控盘及年费，1.借：管理费用480 贷：现金480 2.借：应交税费-应交增值税x 贷：管理费用x 请问刚买完盘还没有增值税发生，第二步分录要写吗？

84784996 | 提问时间：2018 12/07 15:00

邹刚得老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，不需要，第二笔在实际抵扣的时候做这个分录

2018 12/07 15:02

2条追问解答查看全部

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12月份的时候做了一笔购买金税盘的综合分录，借，应交税费~应交增值税（减免税款）480，贷，管理费用-480。。1月份要调整的话先把这笔分录红冲，然后借，应交税费480，贷库存现金480么？

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买的税控盘账记借管理费用480.贷现金480 借应交税费一应交增值税贷管理费用480 我是小规模纳税人，还有在增值税填报时附三表也不用填，税控盘480元也不用填吗？实际报表免税额是2688-480=2208.而报税表中是2688。480元没反映出来

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