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你好 老师 我们小规模纳税人 收入时借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税 贷:主营业务收入 季度末,借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 如果超过3万,交时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 咱是季度不超过3万,借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入 对吗
84784966 | 提问时间:2018 12/07 11:00
maize老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则:发生业务时账务处理为: 借:银行存款或现金等 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入: 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入 企业会计准则确认收入 借:银行存款贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借:应交税费——应交增值税 贷:其他收益 借:其他收益 贷本年利润 其他收益期末,应将本科目余额转入“本年利润”科目,本科目结转后应无余额。
2018 12/07 11:01
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