做库存,4月份卖了10700元,没有购进,所以暂估10700,5月份暂估6270。6月份有购进发票7000,其中5730为之前估价商品,以下成为冲回5730元。7月份暂估12542元,冲回1440元。8月份暂估1540。9月份 暂估16456.2元,冲回17772元。10月份暂估9660元,冲回6275元每月分录怎么做是对的?
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84784954 | 提问时间:2018 11/07 18:03
进项税不暂估入账,会计分录为:
1、暂估入库时:
借:原材料——暂估
贷:应付账款——暂估
2、
收到发票后:
①先进行冲销:
借:原材料——暂估(红字)
贷:应付账款——暂估(红字)
②再按发票入账:
借:原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
2018 11/08 11:15
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