公司1月份购买的小车记入固定资产。我做借：固定资产，借：应交税费-应交增值税-进项税，贷银行存款。怎么刚听说固定资产不能抵扣？？！请问老师我做错了吗？怎么办？_财务软件_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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公司1月份购买的小车记入固定资产。我做借：固定资产，借：应交税费-应交增值税-进项税，贷银行存款。怎么刚听说固定资产不能抵扣？？！请问老师我做错了吗？怎么办？

84785021 | 提问时间：2018 11/03 18:24

肖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

可以抵扣哦，分录没有错。

2018 11/03 18:28

2条追问解答查看全部

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老师好，买的空调给员工用，应该寄到职工福利里面吧，老师给我写下一下分录吧购买借，固定资产-空调10000 应交税费-增值税-进项16000 贷，银行存款借，固定资产-空调16000 贷，应交税费-应交增值税-进项税额转出16000 老师给我写一下记到职工福利的分录谢谢了

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要转固定资产的分录是：借：固定资产贷：预付账款应交税费-应交土地出让契税应交税费-应交印花税管理费用-办证费用

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如果有需要做进项税额转出的，以下会计分录是否正确？记入时，借相关科目借应交税费-应交增值税-进项税额，贷银行存款。转出时，借应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。这样的话，进项税额转出余额为零。

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老师，结转本月增值税和结转本月未交增值税，我听课，除了图片的做法，还可以直接借应交税费-应交增值税-销项税额贷应交税费-应交增值税-进项税额贷应交税费- 未交增值税（差额）。不需要应交税费-应交增值税-转出未交增值税做过度，这种简化做法可以吗？算规范吗

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一般纳税人，一年没有进项，缴纳过2次增值税，做过2次结转分录，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。银行缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款。现在到12月，结转销项要看全年应交税费明细账。如图。摘要结转全年销项税额，分录是借应交税费-应交增值税-销项税额315.54 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税315.54对吗?

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