母公司代发子公司员工工资及五险一金,费用在子公司归集,子公司的分录怎么做?
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84784967 | 提问时间:2018 10/31 17:07
子公司的话
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
其他应付款—母公司
4 上交社保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
贷:其他应付款—母公司
2018 10/31 17:08
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