20186月,企业自查,发现2017.12有一笔发票已认证已抵扣,实际需要进项税额转出,2018.06补交该部分增值税84866.1元,以及滞纳金6789.29元,我201806如何入这笔账,怎么做会计分录呢?
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84784988 | 提问时间:2018 10/22 09:09
滞纳金6789.29元进营业外支出
借:以前年度损益调整 84866.1
贷:应交税费-应交增值税-进项税转出 84866.1
借:应交税费-应交增值税-未交增值税 84866.1
营业外支出 6789.29
贷:银行存款 91655.39
2018 10/22 09:16
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