您好，甲公司2024年所得税处理分录如下： 1. 确认递延所得税资产： 借：递延所得税资产 178 贷：所得税费用 178 其中：诉讼赔偿100万+质量保证28万+亏损合同50万 2. 计算应交所得税： 应纳税所得额=10000+400+112+600+200=11312万 应交所得税=11312×25%=2828万 借：所得税费用 2828 贷：应交税费-应交所得税 2828 合并后完整分录： 借：所得税费用 2650 递延所得税资产 178 贷：应交税费-应交所得税 2828 注：债务担保600万为永久性差异，不确认递延所得税资产 2.您的分录中所得税费用3006万元计算有误，正确金额应为2828-178=2650万元。递延所得税资产178万元应记在借方，不是贷方。债务担保600万元属于永久性差异，不确认递延所得税资产，但计算应交所得税时需要纳税调增