4月计提的工资，借管理费用职工薪酬贷应付职工薪酬，五月账上没钱发不出来，5月就不用做什么分录吗，6月账上有钱，再借应付职工薪酬贷银行存款贷其他应付款社保_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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4月计提的工资，借管理费用职工薪酬贷应付职工薪酬，五月账上没钱发不出来，5月就不用做什么分录吗，6月账上有钱，再借应付职工薪酬贷银行存款贷其他应付款社保

84785024 | 提问时间：06/13 16:24

宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好，是的，就是这样了。

06/13 16:25

3条追问解答查看全部

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借管理费用贷应付职工薪酬、然后再借应付职工薪酬贷银行存款、是这个对吗？

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老师，我们的职工薪酬，是这么做账的，您看可以吗借:管理费用-职工薪酬贷:应付职工薪酬-工资借:应付职工薪酬-工资贷:其他应付款-张三借:其他应付款-张三贷:银行存款

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老师工资的分录可以这样做吗计提借：管理费用～工资（工资+社保个人的）管理费用～社保（公司的）贷：应付职工薪酬～工资应付职工薪酬～社保发放借：应付职工薪酬～工资贷：应付职工薪酬～社保（个人）银行存款缴纳社保借：应付职工薪酬～社保（个人）应付职工薪酬～社保（公司）贷：银行存款

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计提个人保险应该计入应付职工薪酬吗？还是直接做分录：借：其他应收款—社保贷：银行存款，借：管理费用—社保贷：应付职工薪酬—社保，借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款，这样发工资时：借：现金，贷其他应收账款—保险，借：应付职工薪酬—工资，贷：现金，这样计提的应付职工薪酬和发放的职工薪酬金额就一样了，这样处理正确吗？

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计提工资分录对吗？借：管理费用――应付职工薪酬，贷：应付职工薪酬同时，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款――应付工资 x×人

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