执行小企业会计准则的企业 按月申报：“本期金额” 填报纳税人当月数据，即 12 月数字。 按季申报：“本期金额” 填报纳税人当季数据，即 10-12 月数字。 执行企业会计制度的企业 按月申报：“本期数” 填报纳税人当月数据，即 12 月数字。 按季申报：“本期数” 填报纳税人当季数据，即 10-12 月数字。 执行企业会计准则的企业 按月申报：“本期金额” 填报纳税人所属年度 1 月 1 日至所属月份最后一日的累计数，如 12 月申报时，“本期金额” 是 1-12 月的累计数。 按季申报：“本期金额” 填报纳税人所属年度 1 月 1 日至所属季度最后一日的累计数，四季度申报时，“本期金额” 是 1-12 月的累计数。