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#初级职称#
贷款服务销售额的确定 贷款服务不得扣减存款利息支出 来确定销售额 不得扣减存款利息支出是什么意思?
网校学员 | 提问时间:03/01 16:44
张老师
金牌答疑老师
职称: 税务专家,会计学硕士,会计师,注册会计师
已解答1661个问题

举个例子:甲商业银行为增值税一般纳税人,2019年第二季度提供贷款服务取得含增值税利息收入6360万元,支付存款利息2862万元,提供直接收费金融服务取得含增值税销售额1272万元。

这个业务在计算贷款服务销项税额的时候,相关的计税销售额是不能减去支付的存款利息2862万元的。

这个例子中,甲商业银行第二季度贷款服务和直接收费金融服务增值税销项税额=(6360+1272)÷(1+6%)×6%=432(万元)

2023-03-01 16:44:00
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