年度企业所得税退税的会计分录中,退税金额应该计入哪个科目?
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网校学员 | 提问时间:12/25 09:32
年度企业所得税退税的会计分录中,退税金额应该计入以下科目中的一个或多个:
1. 应收账款:如果企业在前期已经预缴了企业所得税,而现在退税金额是预缴税款的超额部分,那么退税金额应该计入应收账款科目中。
2. 应交税费:如果企业在当前期间已经计提了企业所得税费用,而现在退税金额是当前期间计提税费的超额部分,那么退税金额应该计入应交税费科目中。
3. 其他应收款:如果退税金额不属于预缴税款的超额部分,也不属于当前期间计提税费的超额部分,那么退税金额应该计入其他应收款科目中。
需要根据具体情况来确定退税金额应该计入哪个科目,建议咨询会计师或税务专业人士以获得准确的答案。
1. 应收账款:如果企业在前期已经预缴了企业所得税,而现在退税金额是预缴税款的超额部分,那么退税金额应该计入应收账款科目中。
2. 应交税费:如果企业在当前期间已经计提了企业所得税费用,而现在退税金额是当前期间计提税费的超额部分,那么退税金额应该计入应交税费科目中。
3. 其他应收款:如果退税金额不属于预缴税款的超额部分,也不属于当前期间计提税费的超额部分,那么退税金额应该计入其他应收款科目中。
需要根据具体情况来确定退税金额应该计入哪个科目,建议咨询会计师或税务专业人士以获得准确的答案。
2023-12-25 09:34:55
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