当应付账款余额在贷方时，表示公司欠供应商的款项多于供应商欠公司的款项。在会计处理上，可以采取以下步骤：
1. 检查账户余额：确保应付账款账户的贷方余额是准确的。
2. 确定原因：查找导致应付账款贷方余额的原因。可能是因为退货、供应商错误的发票或计算错误等。
3. 调整凭证：根据原因，制作调整凭证来纠正应付账款的余额。根据具体情况，可以使用以下凭证类型：

   - 应付账款红字冲销凭证：如果贷方余额是由于供应商发出的红字发票或退货导致的，可以使用此凭证将应付账款的贷方余额冲销。

   - 应付账款调整凭证：如果贷方余额是由于供应商计算错误或其他原因导致的，可以使用此凭证来调整应付账款的贷方余额。
4. 核实调整凭证：确保调整凭证的准确性和完整性。核对凭证上的金额、日期和摘要等信息。
5. 记账调整凭证：根据调整凭证上的金额和科目，将调整凭证中的借方金额分别记入应付账款和相应的科目，将贷方金额记入相应的科目。
6. 更新总账和明细账：根据记账凭证的分录，更新总账和明细账中的应付账款余额。
7. 核对余额：确保应付账款的余额已经被正确调整，并与供应商的对账单或其他相关文件进行核对。

以上是处理应付账款余额在贷方的一般步骤，具体操作可能会因公司的会计制度和政策而有所不同。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务人员的意见，以确保准确性和合规性。