小规模增值税怎么填报表
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网校学员 | 提问时间:08/13 21:17
小规模纳税人需要填报增值税普通发票和增值税销售额汇总表。具体步骤如下:
1. 填写增值税普通发票
小规模纳税人每次开具增值税普通发票后,需要在发票上填写以下内容:
(1)发票代码和发票号码
(2)购买方名称、纳税人识别号或统一社会信用代码、地址、电话号码
(3)开票日期
(4)货物或劳务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额
(5)价税合计金额
2. 填写增值税销售额汇总表
小规模纳税人需要按照月份填写增值税销售额汇总表,具体步骤如下:
(1)填写纳税人识别号或统一社会信用代码、纳税人名称、所属期间
(2)填写销售额、纳税额和抵扣税额,其中销售额包括应税销售额和免税销售额,纳税额是指应纳税额,抵扣税额是指可以抵扣的进项税额
(3)计算出应纳税额和实际应纳税额,其中实际应纳税额是指应纳税额减去抵扣税额
(4)填写申报日期和经办人
填写完毕后,小规模纳税人需要将增值税普通发票和增值税销售额汇总表一并提交给税务机关进行申报和缴税。
1. 填写增值税普通发票
小规模纳税人每次开具增值税普通发票后,需要在发票上填写以下内容:
(1)发票代码和发票号码
(2)购买方名称、纳税人识别号或统一社会信用代码、地址、电话号码
(3)开票日期
(4)货物或劳务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额
(5)价税合计金额
2. 填写增值税销售额汇总表
小规模纳税人需要按照月份填写增值税销售额汇总表,具体步骤如下:
(1)填写纳税人识别号或统一社会信用代码、纳税人名称、所属期间
(2)填写销售额、纳税额和抵扣税额,其中销售额包括应税销售额和免税销售额,纳税额是指应纳税额,抵扣税额是指可以抵扣的进项税额
(3)计算出应纳税额和实际应纳税额,其中实际应纳税额是指应纳税额减去抵扣税额
(4)填写申报日期和经办人
填写完毕后,小规模纳税人需要将增值税普通发票和增值税销售额汇总表一并提交给税务机关进行申报和缴税。
2023-08-13 21:23:04
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