小规模纳税人增值税表怎么填报
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网校学员 | 提问时间:08/04 21:37
小规模纳税人增值税表的填报步骤如下:
1. 填写纳税人基本信息:包括纳税人名称、纳税人识别号、注册地址、联系电话等。
2. 填写销售额和进项税额:销售额是指本期销售货物、劳务和应税服务的金额,进项税额是指本期购进货物、接受劳务和应税服务的金额中可以抵扣的增值税额。
3. 计算应纳税额:应纳税额=销售额×3%(一般纳税人为17%)-进项税额。
4. 填写已缴纳税额:包括上期留抵税额和本期已缴纳税额。
5. 填写应补(退)税额:应补(退)税额=应纳税额-已缴纳税额。
6. 填写申报日期和申报人签字:填写申报日期和申报人签字确认。
需要注意的是,小规模纳税人增值税表的填报周期为每季度一次,截止日期为当季度的第15个工作日。同时,填报时应注意填写正确的纳税人信息和销售、进项税额等数据,以确保申报的准确性和合规性。
1. 填写纳税人基本信息:包括纳税人名称、纳税人识别号、注册地址、联系电话等。
2. 填写销售额和进项税额:销售额是指本期销售货物、劳务和应税服务的金额,进项税额是指本期购进货物、接受劳务和应税服务的金额中可以抵扣的增值税额。
3. 计算应纳税额:应纳税额=销售额×3%(一般纳税人为17%)-进项税额。
4. 填写已缴纳税额:包括上期留抵税额和本期已缴纳税额。
5. 填写应补(退)税额:应补(退)税额=应纳税额-已缴纳税额。
6. 填写申报日期和申报人签字:填写申报日期和申报人签字确认。
需要注意的是,小规模纳税人增值税表的填报周期为每季度一次,截止日期为当季度的第15个工作日。同时,填报时应注意填写正确的纳税人信息和销售、进项税额等数据,以确保申报的准确性和合规性。
2023-08-04 21:44:24
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