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#会计实务#
只开了普票小规模增值税申报表如何填报
网校学员 | 提问时间:08/04 10:08
李老师
金牌答疑老师
职称: 一年过注会六科,网校奖学金获得者,拥有大型上市公司企业实操经验,擅长将会计等理论和实操的结合,主攻注会会计答疑。
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根据题目描述,只开了普通发票,因此不需要填报增值税专用发票信息。以下是填报小规模增值税申报表的步骤:
1. 填写纳税人基本信息,包括纳税人识别号、纳税人名称、所属期间等。
2. 填写销售额和应纳税额。销售额是指本期销售货物和劳务所得的收入总额。应纳税额是指销售额乘以税率后的金额。
3. 填写进项税额和可抵扣税额。进项税额是指本期购进货物、接受劳务所支付的增值税总额。可抵扣税额是指本期应纳税额减去本期进项税额后的金额。
4. 填写本期应纳税额和本期实际缴纳税额。本期应纳税额是指本期销售额乘以税率后的金额减去本期可抵扣税额后的金额。本期实际缴纳税额是指本期应纳税额减去上期留抵税额后的金额。
5. 填写留抵税额和退税申请。留抵税额是指上期未抵扣完的进项税额。退税申请是指本期退回的增值税金额。

需要注意的是,填报小规模增值税申报表时,要仔细核对各项数据的准确性和合法性。同时,也要注意把握好税率、税额等相关规定,确保填报内容符合税务部门的要求。
2023-08-04 10:14:35
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