零申报企业所得税弥补亏损明细表如何填写零申报
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网校学员 | 提问时间:07/20 15:39
对于零申报企业来说,如果存在亏损,需要填写《企业所得税弥补亏损明细表》(以下简称“明细表”)。填写明细表的具体步骤如下:
1. 在表格的“企业名称”、“纳税人识别号”、“所属期起”和“所属期止”等栏目中填写相关信息。
2. 在“本年度应纳所得税额”栏目中填写本年度应纳所得税额的数值,即本年度企业实际应纳所得税额。
3. 在“本年度已缴所得税额”栏目中填写本年度已经缴纳的所得税额。
4. 在“本年度应纳所得税额减往年留抵税额”栏目中填写本年度应纳所得税额减去往年留抵税额的数值。
5. 在“本年度应纳所得税额合计”栏目中填写本年度应纳所得税额合计的数值,即本年度应纳所得税额减去往年留抵税额的数值。
6. 在“本年度可抵扣的亏损额”栏目中填写本年度可抵扣的亏损额的数值。
7. 在“本年度实际抵扣的亏损额”栏目中填写本年度实际抵扣的亏损额的数值。
8. 在“本年度未抵扣的亏损额”栏目中填写本年度未抵扣的亏损额的数值。
9. 在“本年度应纳所得税额减可抵扣的亏损额”栏目中填写本年度应纳所得税额减去可抵扣的亏损额的数值。
10. 在“本年度应纳所得税额减实际抵扣的亏损额”栏目中填写本年度应纳所得税额减去实际抵扣的亏损额的数值。
11. 在“本年度应纳所得税额减未抵扣的亏损额”栏目中填写本年度应纳所得税额减去未抵扣的亏损额的数值。
12. 在“本年度应纳所得税额合计”栏目中填写本年度应纳所得税额合计的数值,即本年度应纳所得税额减去未抵扣的亏损额的数值。
13. 最后,在“填表人”、“审核人”和“负责人”等栏目中填写相应的人员信息。
需要注意的是,对于零申报企业来说,如果本年度没有实际应纳所得税额,那么在明细表中填写“0”即可。
1. 在表格的“企业名称”、“纳税人识别号”、“所属期起”和“所属期止”等栏目中填写相关信息。
2. 在“本年度应纳所得税额”栏目中填写本年度应纳所得税额的数值,即本年度企业实际应纳所得税额。
3. 在“本年度已缴所得税额”栏目中填写本年度已经缴纳的所得税额。
4. 在“本年度应纳所得税额减往年留抵税额”栏目中填写本年度应纳所得税额减去往年留抵税额的数值。
5. 在“本年度应纳所得税额合计”栏目中填写本年度应纳所得税额合计的数值,即本年度应纳所得税额减去往年留抵税额的数值。
6. 在“本年度可抵扣的亏损额”栏目中填写本年度可抵扣的亏损额的数值。
7. 在“本年度实际抵扣的亏损额”栏目中填写本年度实际抵扣的亏损额的数值。
8. 在“本年度未抵扣的亏损额”栏目中填写本年度未抵扣的亏损额的数值。
9. 在“本年度应纳所得税额减可抵扣的亏损额”栏目中填写本年度应纳所得税额减去可抵扣的亏损额的数值。
10. 在“本年度应纳所得税额减实际抵扣的亏损额”栏目中填写本年度应纳所得税额减去实际抵扣的亏损额的数值。
11. 在“本年度应纳所得税额减未抵扣的亏损额”栏目中填写本年度应纳所得税额减去未抵扣的亏损额的数值。
12. 在“本年度应纳所得税额合计”栏目中填写本年度应纳所得税额合计的数值,即本年度应纳所得税额减去未抵扣的亏损额的数值。
13. 最后,在“填表人”、“审核人”和“负责人”等栏目中填写相应的人员信息。
需要注意的是,对于零申报企业来说,如果本年度没有实际应纳所得税额,那么在明细表中填写“0”即可。
2023-07-20 15:45:52
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