如何正确处理出纳工作中的现金收付?
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网校学员 | 提问时间:07/19 11:52
正确处理出纳工作中的现金收付,需要遵循以下步骤:
1. 准备现金收付凭证:出纳在收到或支付现金时,需要填写现金收付凭证,记录收付金额、日期、摘要等信息。
2. 核对现金余额:出纳在开始工作前,需要核对现金余额,确保与上一次结账后的现金余额相符。
3. 记录现金收入:当有现金收入时,出纳需要填写现金收款凭证,并记录收款人姓名、收款金额、收款日期等信息。
4. 记录现金支出:当有现金支出时,出纳需要填写现金付款凭证,并记录付款人姓名、付款金额、付款日期等信息。
5. 确认凭证无误:出纳在填写完现金收付凭证后,需要确认凭证上的信息无误,如金额、日期、摘要等。
6. 审核凭证:财务主管需要对出纳填写的现金收付凭证进行审核,确保凭证上的信息准确无误。
7. 记账:审核通过后,财务人员需要将现金收付凭证上的信息录入会计账簿中,包括现金日记账、现金银行存款账户等。
8. 结账:出纳在每天结束工作时,需要对现金余额进行结账,确保现金余额与凭证上的金额相符。
以上是正确处理出纳工作中的现金收付的步骤,需要出纳、财务主管和财务人员等多个岗位的配合和审核,以确保现金收付的准确性和安全性。
1. 准备现金收付凭证:出纳在收到或支付现金时,需要填写现金收付凭证,记录收付金额、日期、摘要等信息。
2. 核对现金余额:出纳在开始工作前,需要核对现金余额,确保与上一次结账后的现金余额相符。
3. 记录现金收入:当有现金收入时,出纳需要填写现金收款凭证,并记录收款人姓名、收款金额、收款日期等信息。
4. 记录现金支出:当有现金支出时,出纳需要填写现金付款凭证,并记录付款人姓名、付款金额、付款日期等信息。
5. 确认凭证无误:出纳在填写完现金收付凭证后,需要确认凭证上的信息无误,如金额、日期、摘要等。
6. 审核凭证:财务主管需要对出纳填写的现金收付凭证进行审核,确保凭证上的信息准确无误。
7. 记账:审核通过后,财务人员需要将现金收付凭证上的信息录入会计账簿中,包括现金日记账、现金银行存款账户等。
8. 结账:出纳在每天结束工作时,需要对现金余额进行结账,确保现金余额与凭证上的金额相符。
以上是正确处理出纳工作中的现金收付的步骤,需要出纳、财务主管和财务人员等多个岗位的配合和审核,以确保现金收付的准确性和安全性。
2023-07-19 12:01:09
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