小规模纳税人增值税申报表附表一怎么填写
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网校学员 | 提问时间:07/13 08:32
小规模纳税人增值税申报表附表一是指《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的附表一,用于记录纳税人销售货物或者提供应税劳务的情况。具体填写方法如下:
1. 填写纳税人的基本信息,包括纳税人名称、纳税人识别号、所属期等。
2. 填写销售货物或者提供应税劳务的情况。按照销售货物或者提供应税劳务的不同税率,分别填写每个税率的销售总额、销售不含税额、销售税额等内容。
3. 填写免税销售情况。如果纳税人有免税销售的情况,需要在附表一中填写免税销售的销售总额、销售不含税额、销售税额等内容。
4. 填写进项税额抵扣情况。根据纳税人的实际情况,填写本期应抵扣进项税额、本期实际抵扣进项税额等内容。
5. 填写其他应税销售情况。如果纳税人有其他应税销售的情况,需要在附表一中填写其他应税销售的销售总额、销售不含税额、销售税额等内容。
6. 填写本期应纳税额和实际缴纳税额。根据附表一中填写的销售情况、免税销售情况、进项税额抵扣情况、其他应税销售情况等内容,计算出本期应纳税额和实际缴纳税额。
7. 填写其他事项。根据实际情况,填写其他事项,如纳税人是否享受减免税等。
以上就是小规模纳税人增值税申报表附表一的填写方法,希望对您有所帮助。
1. 填写纳税人的基本信息,包括纳税人名称、纳税人识别号、所属期等。
2. 填写销售货物或者提供应税劳务的情况。按照销售货物或者提供应税劳务的不同税率,分别填写每个税率的销售总额、销售不含税额、销售税额等内容。
3. 填写免税销售情况。如果纳税人有免税销售的情况,需要在附表一中填写免税销售的销售总额、销售不含税额、销售税额等内容。
4. 填写进项税额抵扣情况。根据纳税人的实际情况,填写本期应抵扣进项税额、本期实际抵扣进项税额等内容。
5. 填写其他应税销售情况。如果纳税人有其他应税销售的情况,需要在附表一中填写其他应税销售的销售总额、销售不含税额、销售税额等内容。
6. 填写本期应纳税额和实际缴纳税额。根据附表一中填写的销售情况、免税销售情况、进项税额抵扣情况、其他应税销售情况等内容,计算出本期应纳税额和实际缴纳税额。
7. 填写其他事项。根据实际情况,填写其他事项,如纳税人是否享受减免税等。
以上就是小规模纳税人增值税申报表附表一的填写方法,希望对您有所帮助。
2023-07-13 08:41:13
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