小规模报税表如何填写
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网校学员 | 提问时间:07/09 21:52
小规模纳税人需要填写的报税表包括增值税纳税申报表(简化版)和所得税月(季)报告表。下面以增值税纳税申报表(简化版)为例,介绍填写方法:
1. 填写纳税人基本信息:包括纳税人名称、纳税人识别号、申报期间等信息。
2. 填写销售额:将本期销售额填写在第1栏,其中应税销售额填写在第1.1栏,免税销售额填写在第1.2栏,不征税销售额填写在第1.3栏。
3. 填写进项税额:将本期发生的进项税额填写在第2栏。
4. 计算应纳税额:将第1栏中的应税销售额乘以3%税率,得到应纳税额。
5. 填写减免税额:如有适用的减免税额,填写在第4栏。
6. 计算应纳税额减免额后的金额:将第3栏中的进项税额减去第5栏中的减免税额,得到应纳税额减免额后的金额。
7. 填写已缴税额:填写本期已缴纳的增值税税额,如无则填写0。
8. 计算应补(退)税额:将第6栏中的应纳税额减去第7栏中的已缴税额,得到应补(退)税额。
注意事项:
1. 填写时需注意各栏位的单位,如销售额的单位为元,进项税额的单位为分。
2. 如有多项内容需要填写,需按照表格要求进行分类填写。
3. 填写时需仔细核对,以免填错或漏填。
1. 填写纳税人基本信息:包括纳税人名称、纳税人识别号、申报期间等信息。
2. 填写销售额:将本期销售额填写在第1栏,其中应税销售额填写在第1.1栏,免税销售额填写在第1.2栏,不征税销售额填写在第1.3栏。
3. 填写进项税额:将本期发生的进项税额填写在第2栏。
4. 计算应纳税额:将第1栏中的应税销售额乘以3%税率,得到应纳税额。
5. 填写减免税额:如有适用的减免税额,填写在第4栏。
6. 计算应纳税额减免额后的金额:将第3栏中的进项税额减去第5栏中的减免税额,得到应纳税额减免额后的金额。
7. 填写已缴税额:填写本期已缴纳的增值税税额,如无则填写0。
8. 计算应补(退)税额:将第6栏中的应纳税额减去第7栏中的已缴税额,得到应补(退)税额。
注意事项:
1. 填写时需注意各栏位的单位,如销售额的单位为元,进项税额的单位为分。
2. 如有多项内容需要填写,需按照表格要求进行分类填写。
3. 填写时需仔细核对,以免填错或漏填。
2023-07-09 21:56:11
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