出纳是企业财务部门中非常重要的职位，其职能主要包括以下几个方面：
1. 现金管理：出纳要负责企业现金的收支管理，包括现金的存储、保管、兑换、清点、记录等工作。
2. 银行业务处理：出纳要处理企业与银行之间的日常业务，如存款、取款、转账、支票兑现等。
3. 账务处理：出纳要对企业的现金流水账进行记录和管理，包括现金日记账、银行存款日记账、备用金日记账等。
4. 报表制作：出纳要根据企业的需要，制作各种财务报表，如现金流量表、银行对账单、备用金余额表等。
5. 监督与检查：出纳要对企业现金管理工作进行监督和检查，确保企业的现金安全和合规性。

总之，出纳是企业财务部门中非常重要的职位，其职能涉及到企业现金管理的方方面面，需要具备一定的财务知识和技能。