小规模纳税人申报表怎么填
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网校学员 | 提问时间:06/02 18:44
小规模纳税人申报表主要包括增值税纳税申报表(简称“增值税申报表”)和企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(简称“企业所得税预缴申报表”)。下面分别介绍填写方法:
1. 增值税申报表
(1)填写纳税人基本信息:包括纳税人名称、纳税人识别号、所属期等。
(2)填写销售额:填写本期销售额和免税销售额、不征税销售额等。
(3)填写进项税额:填写本期进项税额和可抵扣进项税额等。
(4)核对销售额和进项税额:根据税率计算应纳税额,并核对销售额和进项税额。
(5)填写其他应税项目:包括应税的服务、不动产和无形资产等。
(6)填写减免税额:填写减免增值税税额、进项税额抵扣不充分的增值税税额等。
(7)填写实际应纳税额:根据减免税额计算实际应纳税额。
(8)填写其他事项:包括预缴税额、留抵税额、汇缴税款等。
2. 企业所得税预缴申报表
(1)填写纳税人基本信息:包括纳税人名称、纳税人识别号、所属期等。
(2)填写应纳所得税额:根据企业所得税税率计算本期应纳所得税额。
(3)填写已预缴所得税额:填写本期已预缴的企业所得税税额。
(4)核对应纳所得税额和已预缴所得税额:核对应纳所得税额和已预缴所得税额,计算本期应预缴所得税额。
(5)填写其他事项:包括已缴税款、留抵税款等。
以上是小规模纳税人申报表的填写方法,如果还有疑问,建议咨询专业会计师。
1. 增值税申报表
(1)填写纳税人基本信息:包括纳税人名称、纳税人识别号、所属期等。
(2)填写销售额:填写本期销售额和免税销售额、不征税销售额等。
(3)填写进项税额:填写本期进项税额和可抵扣进项税额等。
(4)核对销售额和进项税额:根据税率计算应纳税额,并核对销售额和进项税额。
(5)填写其他应税项目:包括应税的服务、不动产和无形资产等。
(6)填写减免税额:填写减免增值税税额、进项税额抵扣不充分的增值税税额等。
(7)填写实际应纳税额:根据减免税额计算实际应纳税额。
(8)填写其他事项:包括预缴税额、留抵税额、汇缴税款等。
2. 企业所得税预缴申报表
(1)填写纳税人基本信息:包括纳税人名称、纳税人识别号、所属期等。
(2)填写应纳所得税额:根据企业所得税税率计算本期应纳所得税额。
(3)填写已预缴所得税额:填写本期已预缴的企业所得税税额。
(4)核对应纳所得税额和已预缴所得税额:核对应纳所得税额和已预缴所得税额,计算本期应预缴所得税额。
(5)填写其他事项:包括已缴税款、留抵税款等。
以上是小规模纳税人申报表的填写方法,如果还有疑问,建议咨询专业会计师。
2023-06-02 18:53:59
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