小规模纳税人如何填写附加税费情况表?
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#会计实务#
网校学员 | 提问时间:05/27 16:10
小规模纳税人填写附加税费情况表的步骤如下:
1. 首先,填写纳税人基本信息,包括纳税人名称、纳税人识别号、所属期等。
2. 填写主表数据,包括应纳税额、实际缴纳税额等信息。
3. 填写附表1,即“应税项目及税额情况表”,包括销售额、增值税税额、营业税税额等信息。
4. 填写附表2,即“减免税额明细表”,如果符合减免税额的条件,则需要填写减免税额明细。
5. 填写附表3,即“免税、不征税销售额及应税项目明细表”,如果存在免税、不征税销售额或应税项目,则需要填写明细表。
6. 填写附表4,即“代扣代缴税额明细表”,如果存在代扣代缴税额,则需要填写明细表。
7. 最后,填写附表5,即“其他应税项目及纳税调整情况表”,如果存在其他应税项目或需要进行纳税调整的情况,则需要填写明细表。
以上是小规模纳税人填写附加税费情况表的基本步骤,具体填写方式还需根据实际情况进行调整。
1. 首先,填写纳税人基本信息,包括纳税人名称、纳税人识别号、所属期等。
2. 填写主表数据,包括应纳税额、实际缴纳税额等信息。
3. 填写附表1,即“应税项目及税额情况表”,包括销售额、增值税税额、营业税税额等信息。
4. 填写附表2,即“减免税额明细表”,如果符合减免税额的条件,则需要填写减免税额明细。
5. 填写附表3,即“免税、不征税销售额及应税项目明细表”,如果存在免税、不征税销售额或应税项目,则需要填写明细表。
6. 填写附表4,即“代扣代缴税额明细表”,如果存在代扣代缴税额,则需要填写明细表。
7. 最后,填写附表5,即“其他应税项目及纳税调整情况表”,如果存在其他应税项目或需要进行纳税调整的情况,则需要填写明细表。
以上是小规模纳税人填写附加税费情况表的基本步骤,具体填写方式还需根据实际情况进行调整。
2023-05-27 16:19:04
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