小规模纳税人如何处理销售商品退回所产生的税额?
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网校学员 | 提问时间:05/25 20:27
小规模纳税人在销售商品退回后,可以按照以下步骤处理所产生的税额:
1. 记录销售商品退回的发票,包括发票号码、开票日期、退货日期、退货数量、退货单价、退货金额等信息。
2. 根据退货金额计算出退回的增值税税额。
3. 在下一期的纳税申报表中,将退回的增值税税额填写在“应纳税额减免优惠”栏目中。
4. 在下一期的纳税申报表中,将销售商品退回的发票号码和开票日期填写在“销售发票信息”栏目中,并在“退回金额”栏目中填写退回的金额。
需要注意的是,小规模纳税人在处理销售商品退回所产生的税额时,应当遵守相关税法规定,如实记录销售商品退回的情况,并按照规定填写纳税申报表。
1. 记录销售商品退回的发票,包括发票号码、开票日期、退货日期、退货数量、退货单价、退货金额等信息。
2. 根据退货金额计算出退回的增值税税额。
3. 在下一期的纳税申报表中,将退回的增值税税额填写在“应纳税额减免优惠”栏目中。
4. 在下一期的纳税申报表中,将销售商品退回的发票号码和开票日期填写在“销售发票信息”栏目中,并在“退回金额”栏目中填写退回的金额。
需要注意的是,小规模纳税人在处理销售商品退回所产生的税额时,应当遵守相关税法规定,如实记录销售商品退回的情况,并按照规定填写纳税申报表。
2023-05-25 20:35:23
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